Anglies dioksido mokesčiai yra žinomai nepopuliarūs, kaip matyti iš geltonųjų liemenių protestų Prancūzijoje ir kitų protestų kitur. Mažesnes pajamas gaunančios grupės nukenčia neproporcingai, nes dėl tokių mokesčių kylančios kainos paprastai yra regresinės (pvz., Bento ir kt., 2009, Fullerton ir kt., 2012, Williams ir kt., 2015, Goulder ir kt., 2019, Cronin ir kt., 2019, Kaenzig). 2023). Todėl politikai nesiryžta įkainoti anglies. Be to, įmonės kritikuoja klimato politikos išlaidas.
Viena iš strategijų, kaip įveikti populiarų pasipriešinimą, yra grąžinti anglies dioksido mokesčio pajamas kaip vienkartinius dividendus visiems piliečiams. Tokie klimato dividendai palankūs vargšams ir gali kompensuoti regresyvų anglies dioksido mokesčių pobūdį. Austrija, Kanada ir Šveicarija sujungė anglies kainodarą su klimato dividendais (Keohane 2009).
Tačiau klimato kaitos dividendai yra neveiksmingi, negali atsverti neigiamų anglies dioksido mokesčio sąnaudų įmonėms ir mažina pajamų mokesčio bazę bei viešąsias pajamas. Taigi pajamos iš anglies dioksido mokesčių taip pat turėtų būti naudojamos pajamų mokesčio mažinimui finansuoti ir įmonėms kompensuoti. Tai yra veiksmingiau, bet labiau naudinga didesnes pajamas gaunančioms grupėms. Be to, finansų ministrai nori panaudoti anglies dioksido mokesčių pajamas, kad užtaisytų didėjančias biudžeto skyles.
Todėl reikalingos naujos anglies kainodaros sistemos, kurios galėtų gauti rinkėjų pritarimą nepažeidžiant viešųjų finansų. Antra geriausia politika reiškia, kad vyriausybės neturi prieigos prie individualizuotų rinkimų mokesčių ir, siekdamos finansuoti viešąsias paslaugas, turi pasikliauti iškreipiančiais mokesčiais, tokiais kaip darbo pajamų mokestis. Savo darbe (van der Ploeg ir kt., 2024) mes einame toliau, svarstydami trečią pagal dydį anglies dioksido mokesčio reformą, kuri, be to, susijusi su laipsniškas mokesčių reforma ta prasme, kad įplaukas iš anglies dioksido mokesčių galima panaudoti tik mokesčių reformai.
Siūlome naujų įžvalgų apie tai, kaip anglies dioksido apmokestinimas paveikia namų ūkius paskirstant pajamas ir kaip politikos formuotojai norėtų panaudoti anglies dioksido mokesčio priemonę ir gautas pajamas. Mes teigiame, kad reikia apmokestinti anglies dioksido mokesčius, viršijančius bendrą visuotinio atšilimo žalą, kad būtų gauta papildomų viešųjų pajamų, skirtų klimato kaitos dividendams paskirstyti ir užtikrinti sąžiningą anglies dioksido mokesčių reformą.
Mikro modeliavimo modelis
Mes tiriame šias problemas taikydami mikro modeliavimo modelį, skirtą Vokietijai. Mūsų modelyje namų ūkiai renkasi vartoti iš pagrindinių daug anglies dioksido išskiriančių vartojimo kategorijų (pvz., elektros, šildymo, transporto) ir kitų vartojimo kategorijų. Mes įvertiname lanksčią išskaidytos paklausos sistemą naudodami Vokietijos vartojimo išlaidų tyrimą. Kiekvienai prekei sukuriame anglies pėdsaką. Namų ūkiai taip pat pasirenka darbo jėgos pasiūlą, atsižvelgdami į vartojimo atlyginimą atskaičius mokesčius. Vartojimo ir laisvalaikio poreikiai yra būdingi kiekvienam namų ūkiui (pvz., šeimyninė padėtis, namų ūkio dydis, vaikų skaičius). Vyriausybė didina pajamas naudodama pajamų ir anglies mokesčius. Ji nustato politiką, kuria siekiama maksimaliai padidinti gerovę (kiekvieno namų ūkio komunalinių paslaugų svertinė suma), leidžiančią vengti nelygybės. Kiekvieno namų ūkio sumokėtus pajamų mokesčius fiksuoja loginis tiesinis pajamų mokesčio grafikas. Mes kalibruojame pageidaujamą nelygybės nelygybės koeficiento vertę (1,6), kad atkurtume stebimą Vokietijos pajamų mokesčio grafiką ir panaudotume jį 1 lentelėje.
Įmonės reaguoja į anglies dioksido mokesčius mažindamos išmetamųjų teršalų kiekį, o tai sumažina faktorių grąžą, nors dalį naštos jos perkelia vartotojams dėl aukštesnių kainų. Tai yra klimato politikos reguliavimo (efektyvumo) kaštai. Anglies mokesčiai didina kainas pagal jų anglies dioksido intensyvumą. Jie mažina realųjį darbo užmokestį ir užimtumą, o tai reiškia efektyvumo sąnaudas. Neturtingesni namų ūkiai patiria santykinai didesnį anglies dioksido mokesčių poveikį. Taigi anglies dioksido mokesčiai sumažina emisijas teisingumo sąskaita.
Mes svarstome tris scenarijus: (1) anglies dioksido mokesčių pajamas perdirbti kaip klimato kaitos dividendus; (2) naudoti pajamas, kad sumažintų pajamų mokesčius ir padidintų pajamų mokesčius progresyviau; ir 3) naudoti pajamas klimato kaitos dividendams ir pajamų mokesčio sistemos progresyvumui koreguoti. Visais atvejais anglies dioksido mokestis ir jo perdirbimo būdas yra nustatyti optimaliai.
1 lentelė Trys skirtingi perdirbimo scenarijai (palyginti su be žalos ir be anglies dioksido mokesčio baziniu lygiu)
Pastaba: Žaliojo, efektyvumo ir nuosavybės prieaugio suma gali skirtis nuo bendros gerovės padidėjimo dėl apvalinimo.
1 scenarijus: visų anglies dioksido mokesčių pajamų perdirbimas kaip klimato kaitos dividendai
Pajamų perdirbimas kaip dividendai dėl klimato kaitos padeda kompensuoti regresinį mokesčio poveikį skurstantiems. Dividendai pagerina nuosavybę, dalį naštos perkeldami nuo mažesnes pajamas gaunančių namų ūkių. Norėdami tai iliustruoti, 1 lentelėje tai parodyta Vokietijai, kai socialinė ribinė žala dėl visuotinio atšilimo yra 100 EUR/t CO2. (Savo darbe taip pat aptariame ribinę žalą – 0 ir 50 EUR už t CO2.) Anglies dioksido mokestis yra 77 EUR/tCO2, mažesnis už ribinę socialinę žalą, ir kiekvienas namų ūkis per metus gauna 341 EUR klimato kaitos dividendą. Dėl to išmetamųjų teršalų kiekis sumažėja daugiau nei trečdaliu, o užimtumas sumažėja šiek tiek daugiau nei 1 proc.
Naudinga tai palyginti su 3 scenarijumi, kai visos pajamos iš anglies dioksido yra optimaliai perdirbamos, kad būtų galima reformuoti tik pajamų mokesčio sistemą be dividendų dėl klimato kaitos. Nors ši parinktis yra geresnė dėl efektyvumo, ji blogesnė teisingumo požiūriu, o išmetamųjų teršalų kiekis sumažėja mažiau, nes anglies dioksido mokestis dabar yra tik 51 EUR/t CO2. Dėl to išmetamųjų teršalų kiekis sumažėja tik maždaug ketvirtadaliu, o ne trečdaliu. Dėl nesugebėjimo tiesiogiai apsaugoti vargšų anglies dioksido mokesčiai yra mažesni. Bendra gerovė yra daug didesnė, jei nustatomi didesni anglies dioksido mokesčiai, o visos anglies dioksido mokesčio pajamos yra panaudojamos kaip klimato kaitos dividendai, kaip nurodyta 1 scenarijuje.
2 scenarijus: trečia geriausia optimali anglies dioksido mokesčių reforma
Dar didesnę gerovę galima pasiekti, jei tuo pačiu metu optimizuojama pajamų mokesčių sistema, anglies dioksido mokestis ir klimato kaitos dividendai. Taigi pajamos iš anglies dioksido mokesčio yra padalintos į klimato kaitos dividendų skyrimą ir pajamų mokesčio sistemos reformą. 1 lentelėje nurodyta, kad anglies dioksido mokestis dabar yra daug didesnis nei anksčiau – 119 EUR/tCO2 ir netgi didesnis nei ribinė žala – 100 EUR/tCO2. Taigi išmetamųjų teršalų kiekis sumažėja daug daugiau, beveik perpus. Kadangi daug energijos naudojančių prekių paklausa nėra labai jautri kainų pokyčiams, anglies dvideginio mokestis yra efektyvus būdas padidinti pajamas. Taigi, klimato kaitos dividendai dabar yra daug didesni – 732 eurai per metus, nors užimtumas mažėja šiek tiek daugiau, o efektyvumo sumažėjimas yra daug didesnis (3,7 %). Tačiau šį nuostolį daugiau nei kompensuoja didesnis nuosavybės prieaugis. Iš trijų scenarijų bendra gerovė auga labiausiai (3,3 proc.).
Pagrindinė įžvalga yra ta, kad trečias geriausias optimalus anglies dioksido mokestis yra didesnis už ribinę žalą, kurią sukelia visuotinis atšilimas, nes klimato dividendai yra veiksmingas būdas perskirstyti, o visos pajamos iš anglies dioksido mokesčio grąžinamos kaip klimato dividendai. 1 paveikslas rodo, kad tiek anglies dioksido mokesčio lygis, tiek bendri klimato dividendai didėja, jei politikos formuotojai labiau susirūpinę dėl nelygybės nelygybės. Trečias geriausias optimalus anglies dioksido mokestis prasideda nuo pusės ribinės žalos, jei politikos formuotojams nerūpi nelygybė, tačiau jis padidėja iki 120 % ribinės žalos, kai mes norime vengti nelygybės.
1 pav Skirtingo nelygybės nelygybės laipsnio poveikis anglies mokesčiui ir klimato dividendams
Pastaba: Optimalūs politikos paketai, skirti (1) trečiajam optimaliam, (2) anglies dioksido mokesčiams ir klimato kaitos dividendams ir (3) anglies dioksido mokesčiams ir pajamų mokesčio reformai.
2 paveiksle parodyta, kad dėl trečios geriausios anglies dioksido reformos išmetamųjų teršalų, užimtumas ir nelygybė mažėja, nes politikos formuotojai labiau susirūpinę dėl nelygybės. Išmetamųjų teršalų kiekis yra mažesnis nei perdirbant tik klimato kaitą, išskyrus žemą nelygybės nelygybės laipsnį, o užimtumas ir nelygybė yra didesni, išskyrus labai didelį nelygybės nelygybės laipsnį.
2 pav Optimalių politikos paketų poveikis išmetamiesiems teršalams, dirbtoms valandoms ir nelygybei
Pastaba: pagal tris scenarijus: (1) trečias geriausias optimalus, (2) anglies dioksido mokesčiai ir klimato kaitos dividendai ir (3) anglies dioksido mokesčiai ir pajamų mokesčio reforma.
Apibendrinant
Kad anglies kainodara būtų priimtina rinkėjams, kai kurios anglies dioksido mokesčio pajamos turi būti grąžintos kaip vienodas klimato kaitos dividendas. Tai padeda kovoti su neigiamu anglies dioksido mokesčio poveikiu pajamų paskirstymui. Galima padaryti dar geriau, jei klimato dividendai būtų nukreipti į mažiausias pajamas, pavyzdžiui, per socialinio draudimo įmokas (Tovar ir kt., 2021, Paoli ir van der Ploeg, 2021). Tačiau efektyvumo ir teisingumo labui būtų galima padaryti daugiau, jei būtų nustatyti didesni anglies dioksido mokesčiai, net viršijantys ribinę pasaulinio atšilimo žalą, o papildomos pajamos būtų naudojamos didesniam klimato kaitos dividendui finansuoti ir pajamų mokesčio sistemai reformuoti. Tai kompensuoja dalį reguliavimo (veiksmingumo) išlaidų, susijusių su klimato politika, nekeliant pavojaus teisingumui.
Mūsų rezultatai sutampa su Fried ir kt. (2024), kurie bendrosios pusiausvyros sistemoje rodo, kad optimalu grąžinti du trečdalius anglies dioksido mokesčių pajamų, kad būtų sumažintas iškraipantis kapitalo pajamų mokestis, o likusį trečdalį panaudoti pajamų mokesčio sistemai patobulinti. Ši perdirbimo schema taip pat užtikrina didesnę gerovę, nei grąžinant visas pajamas iš anglies dioksido mokesčių kaip dividendus dėl klimato kaitos arba grąžinant visas pajamas sumažinant iškreipiančius mokesčius.
Apskritai, mes teigiame, kad norint vienu metu pasiekti vystymosi ir klimato tikslus, svarbu pažaboti nelygybę ir padaryti augimą įtraukesnį (taip pat žr. Wollburg ir kt., 2024). Svarbus aspektas, į kurį reikia toliau atsižvelgti pereinant prie ekologiško perėjimo, yra užtikrinti, kad namų ūkiai ir korporacijos pereitų nuo dujomis kūrenamo centrinio šildymo prie šilumos siurblių ir saulės kolektorių, nuo vidaus degimo varikliu varomų transporto priemonių prie elektrinių transporto priemonių ir investuotų į ekologišką vandenilį. Norint tai pasiekti, būtų naudinga dalį anglies dioksido mokesčių įplaukų panaudoti tokioms perėjimo prie ekologiško perėjimo investicijoms finansuoti, taikant proporcingą kainodaros subsidiją (Kuhn ir Schlattmann 2024). Taip pat svarbu padėti neturtingiesiems, kurie neturi pinigų ir negali pasiskolinti, pereiti prie ekologiškų technologijų.
Nuorodos
Bento, A, L Goulder, M Jacobson ir R von Haefen (2009), „Padidėjusių JAV benzino mokesčių paskirstymo ir efektyvumo poveikis“, Amerikos ekonomikos apžvalga 99(3): 667–99.
Cronin, JA, D Fullerton ir S Sexton (2019), „Vertikalus ir horizontalus pasiskirstymas iš anglies dioksido mokesčio ir nuolaidų“, Aplinkos ir išteklių ekonomistų asociacijos žurnalas 6: 169–208.
Friedas, S. K. Novanas ir W. Petermanas (2024), „Supratimas anglies dioksido mokesčių politikos nelygybei ir gerovei“, Aplinkos ir išteklių ekonomistų asociacijos žurnalasbūsimas.
Fullerton, D, G Heutel ir G Metcalf (2012), „Ar indeksuojant vyriausybės pervedimus anglies dioksido kainodara progresuoja? Amerikos žemės ūkio ekonomikos žurnalas 94(2): 347–53.
Goulder, LH, MAC Hafstead, G Kim ir X Long (2019), „Anglies mokesčio poveikis JAV namų ūkių pajamų grupėms: kokie yra nuosavybės efektyvumo kompromisai? Viešosios ekonomikos žurnalas 175: 44–64.
Kaenzig, D (2023), „Klimato politika ir ekonominė nelygybė“, VoxEU.org, birželio 25 d.
Keohane, N (2009), „Cap and Trade, Rehabilitated: naudojant parduodamus leidimus kontroliuoti JAV šiltnamio efektą sukeliančias dujas“, Aplinkos ekonomikos ir politikos apžvalga 3(1): 42-62.
Kuhn, M ir L Schlattmann (2024), „Anglies dioksido mažinimas ir socialinis teisingumas“, VoxEU.org, balandžio 11 d.
Paoli, MC ir F van der Ploeg (2021), „Pajamų perdirbimas siekiant pagerinti politinį anglies kainodaros pagrįstumą JK“, VoxEU.org, rugpjūčio 2 d.
Tovar, M, F van der Ploeg ir A Rezai (2021), „Anglies mokesčių perdirbimas ir populiari parama Vokietijoje“, VoxEU.org, lapkričio 2 d.
Ploeg, F van der, A Rezai ir M Tovar (2024), „Trečias geriausias anglies dioksido apmokestinimas: prekyba išmetamųjų teršalų mažinimu, teisingumu ir efektyvumu“, Aplinkos ir išteklių ekonomistų asociacijos žurnalas.
Williams, RC, H Gordon, D Burtraw, J Carbon ir RD Morgenstern (2015), „Pradinis anglies dioksido mokesčio paplitimas tarp pajamų grupių“, Nacionalinis mokesčių žurnalas 68(1): 195–214.
Wollburg, P, S Hallegatte ir DG Mahler (2024), „Mažesnė nelygybė: svarbi priemonė siekiant suderinti vystymosi ir klimato tikslus“, VoxEU.org, sausio 23 d.